연금 수령 시 세율 전략: 세금 덜 내고 오래 받기
연금 수령의 세금 구조는 생각보다 복잡하며, 수령 방식에 따라 적용되는 세율과 과세 기준이 달라집니다. 일반적으로 개인연금, 연금저축, IRP(개인형 퇴직연금) 등은 55세 이후 연금 형태로 수령할 경우 연금소득세가 부과됩니다. 이때 적용되는 세율은 수령자의 나이에 따라 차등 적용되며, 70세 이상일 경우에는 3.3%~5.5% 수준으로 매우 낮은 편입니다.
그러나 연금을 한꺼번에 인출하거나, 일정 한도를 초과해서 수령하면 ‘기타소득’으로 간주되어 16.5%의 높은 세율이 적용됩니다. 따라서 은퇴자가 연금을 수령할 때 가장 먼저 고려해야 할 사항은 수령금액과 시점의 분산입니다. 소득이 없는 시기를 활용해 연금을 나누어 수령하면, 종합소득세와 연금소득세 부담을 최소화할 수 있습니다.
또한 연금 수령 시 타 소득과의 ‘합산 과세’를 피하기 위해 조정 전략이 필요합니다. 예를 들어 부동산 임대소득, 금융소득 등과 함께 연금소득이 1년에 1,200만 원을 넘을 경우 종합소득세 신고 대상이 되며, 세율도 누진적으로 높아질 수 있습니다. 이런 경우에는 연금 수령 시기를 조절하거나, 연금 수령액을 일정 금액 이하로 유지하는 것이 중요합니다.
결국 연금세율을 최소화하는 핵심 전략은 '분산 수령', '수령 시점 조절', '다른 소득과의 병행 고려'입니다. 단순히 얼마를 받을지가 아니라, 언제, 얼마나, 어떤 방식으로 받는지가 은퇴자 세테크에서 중요한 판단 기준이 됩니다.
종합소득세 대상 여부와 절세 전략
은퇴 이후에도 연금 외에 다양한 형태의 소득이 발생할 수 있습니다. 특히 임대소득, 금융소득, 사업소득, 프리랜서 활동 등은 모두 종합소득세 대상에 포함될 수 있으며, 연금소득까지 더해지면 누진세율 적용으로 세금 부담이 급격히 커질 수 있습니다. 종합소득세는 기본적으로 6%부터 45%까지의 누진세율 구조이며, 일정 소득 이상부터는 지방소득세까지 포함되어 최대 49.5%까지 부과될 수 있습니다.
예를 들어 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되며, 기존에 원천징수된 15.4% 외에 추가로 종합과세가 이뤄집니다. 은퇴자의 경우 IRP, 예금이자, 주식 배당금 등이 누적되어 이 기준을 초과하는 경우가 종종 발생합니다. 따라서 수익형 자산 운용 시 '과세 이연 상품'이나 '비과세 상품'을 적극 활용하는 것이 필요합니다.
절세 전략으로는 대표적으로 'ISA 계좌 활용', '연금저축과 IRP 분산 가입', '부부 명의 분산 투자' 등이 있습니다. ISA 계좌는 연간 일정 한도 내 수익에 대해 비과세 혜택이 주어지며, 특히 중위험·중수익을 추구하는 은퇴자에게 적합한 상품입니다. 또한 배우자와 소득을 분산해 종합소득세 과세 기준을 넘지 않도록 하는 것도 매우 효과적인 방법입니다.
종합소득세는 단순히 '많이 벌면 많이 낸다'는 개념을 넘어, 소득 구성과 분산, 수령 시기, 상품 유형에 따라 전혀 다른 세금 결과를 낳습니다. 따라서 은퇴자는 자신이 어떤 소득에 노출되어 있는지 정확히 파악하고, 연간 종합소득 예상치를 기반으로 사전 시뮬레이션을 해보는 것이 매우 중요합니다.
상속과 증여, 미리 준비해야 덜 낸다
은퇴 이후 가장 큰 재산 이전 이벤트는 상속과 증여입니다. 그러나 많은 은퇴자들이 상속세는 '부자들만 내는 세금'이라고 생각해 대비하지 않다가 갑작스러운 세금 폭탄을 맞는 경우가 많습니다. 한국의 상속세 최고 세율은 50%에 달하며, 과세표준이 3억 원을 넘는 경우부터 고율 과세가 시작됩니다.
상속은 '사망 이후'에 발생하는 자산 이전이기 때문에 사전 준비가 매우 중요합니다. 대표적인 절세 방법으로는 생전 증여, 보험 활용, 가족 간 공동 명의 설정 등이 있습니다. 생전에 매년 5천만 원까지는 증여세 없이 자녀에게 증여가 가능하며, 배우자에게는 최대 6억 원까지 공제됩니다. 이러한 증여공제 한도를 활용해 수년에 걸쳐 분산 증여하면, 상속 시점의 자산 규모를 줄일 수 있어 상속세 부담을 크게 낮출 수 있습니다.
또한 사망보험금은 일정 조건을 충족할 경우 상속세 과세 대상에서 제외되거나, 비과세 한도를 적용받을 수 있습니다. 사망보험과 신탁 상품을 연계하여 상속을 설계하면, 자산을 원하는 방식으로 안전하게 이전할 수 있고, 상속 분쟁을 줄일 수도 있습니다.
은퇴자 본인의 입장에서는 살아 있는 동안 자산을 투명하고 계획적으로 이전하는 것이 후손에게도 유리하며, 세금 측면에서도 효과적입니다. 상속과 증여는 단발성 이벤트가 아닌 ‘장기 전략’으로 접근해야 하며, 전문가 상담과 함께 지속적으로 포트폴리오를 조정하는 것이 중요합니다.
은퇴자는 단순히 ‘버는 것’보다 ‘지키는 것’이 중요한 시기에 놓여 있습니다. 연금 수령 시 세금 전략, 종합소득세 대상 여부, 상속과 증여 절세 등은 은퇴자의 실질 소득과 가족 자산 유지에 직결되는 핵심 요소입니다. 미리 준비하고 전략적으로 접근할수록 세금을 줄이고, 안정적인 노후 생활을 만들 수 있습니다. 지금이 바로 세테크를 시작할 때입니다.